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'El IRPF debe equiparar plan de pensión y dependencia'


S√≥lo el 3% de las personas mayores de 65 a√Īos cuenta con un servicio de ayuda a domicilio. El Gobierno pretende incentivar los seguros de dependencia en el IRPF para primar f√≥rmulas de ahorro a largo plazo, alternativas a los planes de pensiones.


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Bernardo Díaz / MADRID (11-04-2005) Vicente Pérez-Jaime - Director financiero de Mercer HR Consulting
S√≥lo el 3% de las personas mayores de 65 a√Īos cuenta con un servicio de ayuda a domicilio. El Gobierno pretende incentivar los seguros de dependencia en el IRPF para primar f√≥rmulas de ahorro a largo plazo, alternativas a los planes de pensiones.
Vicente P√©rez-Jaime lleva casi diez a√Īos tratando, entre otros, con seguros de dependencia, un producto financiero que el Gobierno quiere primar fiscalmente en la reforma del IRPF. El experto charla con Cinco D√≠as sobre esta nueva figura que intenta abrirse paso en Espa√Īa.
¬ŅQu√© son los seguros de dependencia?
Es todo aquel seguro que cubre las consecuencias económicas por la pérdida de funcionalidad (incapacidad física y psíquica) de las personas. Se llaman de dependencia porque los afectados dependen de terceros para realizar sus tareas. No cubren las circunstancias sanitarias o el fallecimiento, para eso están los seguros de salud y los de vida.
¬ŅEst√° bien definido el t√©rmino de 'dependencia' en Espa√Īa?
Ni en Espa√Īa ni en el extranjero. Es un concepto subjetivo. En los pa√≠ses anglosajones (donde est√° m√°s desarrollado), la dependencia var√≠a en funci√≥n de la p√≥liza que se contrate. Es el gran problema de fondo. El Gobierno pretender√° acotar qu√© es lo que se entiende por dependencia, para darle una deducci√≥n fiscal.
La dependencia tiene como principales escollos la definición del concepto, su graduación (cambia con el tiempo), y su tarificación (fijación del precio de la póliza. Hay dos corrientes que resuelven el problema de la tarificación. Una de ellas fija un precio estándar al seguro, al que se le ponen muchas exclusiones para delimitarlo. La otra alternativa es un seguro en el cual se van retocando las condiciones conforme va evolucionando el paciente y la experiencia del mercado financiero en estos productos. También hay soluciones mixtas.
¬ŅC√≥mo est√°n contemplados los seguros de dependencia en Espa√Īa?
En Espa√Īa no existe legislaci√≥n, pero no est√°n prohibidos. Se pueden contratar. Algunas compa√Ī√≠as los ofrecen, pero son pocas. Han tenido escaso √©xito hasta el momento porque son p√≥lizas de importe elevado y sin incentivo fiscal. No son las t√≠picas cuotas de unos 200 euros al a√Īo sino esa cantidad al mes.
B√°sicamente, hay dos tipos. En uno se calcula el riesgo de incurrir en una situaci√≥n de dependencia, pagando una prima para el d√≠a en que ocurra. El otro tipo consiste en contratar el seguro una vez producida la contingencia, que cubra los riesgos de alza del coste del servicio. Cuando se dicte una norma concreta deber√≠a permitirse todo tipo de ofertas. Incluso f√≥rmulas mutualistas, que regulen el coste seg√ļn la experiencia (ser√≠an p√≥lizas m√°s din√°micas).
¬ŅEl IRPF es un instrumento adecuado para incentivarlos fiscalmente?
S√≠, aunque no tiene por qu√© ser el √ļnico. Otra opci√≥n ser√≠a que los recursos destinados a dependencia no pagaran otros impuestos. Por ejemplo, si tengo una casa y quiero suscribir una p√≥liza de dependencia, la venta del inmueble podr√≠a quedar exenta o bonificada (la plusval√≠a y los gastos de transmisi√≥n).
También podría estar bonificada la venta de un activo (acciones en Bolsa) para solventar este problema de dependencia. Todo esto permitiría al Estado restar presión asistencial. El modelo familiar está cambiando. No es lo mismo familias con cuatro hermanos (pueden soportar la carga de un familiar), que las que tienen un solo hijo.
¬ŅCu√°l ser√≠a la mejor f√≥rmula para fomentarlos en el nuevo IRPF?
Las deducciones deberían aplicarse en la base del impuesto en vez de en cuota, para tener el máximo atractivo. El IRPF debería equiparar el trato fiscal de la dependencia con el que reciben los planes de pensiones. Es decir, permitir aportaciones anuales a estos seguros con reducción en la base, como sugiere la patronal Unespa.
¬ŅTendr√°n √©xito los seguros de dependencia?
Tendr√°n un arranque lento, pero se ir√°n extendiendo por la sociedad como ha ocurrido con los planes de pensiones. Habr√° que esperar 15 o 20 a√Īos.
'Solbes debería forzar el rescate en forma de renta'
P√©rez-Jaime se muestra contrario a recortar las aportaciones m√°ximas a planes de pensiones con derecho a deducci√≥n fiscal, como ha anunciado el Gobierno. 'Ser√≠a un error. Hay muy poca gente que llegue al m√°ximo. Si, adem√°s, rompes la tendencia de Gobiernos anteriores de ir mejorando el trato, provocar√°s que se utilice menos este producto, dado que los contribuyentes tienen en muy cuenta el factor fiscal', a√Īade.Sin embargo, Vicente P√©rez se muestra partidario de incentivar el rescate de estos planes como renta peri√≥dica, como tambi√©n pretende el Ejecutivo. 'Eso s√≠. Me parece razonable que como se est√°n dando muchas ventajas fiscales √©stas no puedan destinarse a otros fines como un mayor consumo. Solbes deber√≠a forzar el rescate de los planes en forma de renta, excepto si son cantidades peque√Īas, que podr√≠an cobrarse en forma de capital', comenta.